부모를 잃는 것은 가슴이 아프지만 납부해야 할 세금을 처리하는 절차는 감정적 혼란을 더할 때가 있습니다. 이해하기 어려울 수 있지만 세금을 줄이는 것이 최고의 결말이라 생각합니다. 그래서 오늘은 상속세 세율 면제 한도 계산기 공제 항목 신고 증여 절세 방법을 준비해 드리니 도움이 되셨으면 좋겠습니다.
복잡한 상속세 계산 방법은 상속세 계산 도구를 통해 시뮬레이션해 볼 수 있습니다. 홈택스 웹사이트를 이용하는 것입니다. 아래의 상속세 계산 도구 링크를 클릭하여 홈택스로 즉시 이동할 수 있습니다.
✅ 상속세 면제 한도 및 상속세율 계산법 신고 기한 주의사항 3가지
여기서 잠깐? 상속세 계산 도구는 예상 금액을 대략적으로 제공하는 용도로, 실제 상속세 납부 시 세무사의 조언을 받는 것이 좋습니다.
1. 상속세란
상속세란 사망에 따라 무상으로 이전되는 재산에 부과되는 세금으로, 상속개시(피상속인의 사망 또는 실종)라는 사실에 의해 해당 재산의 가치를 기준으로 상속인에게 과세됩니다.
상속세와 증여세의 차이점에 대해 많은 분들이 이 둘을 혼동하기도 합니다. 상속세는 피상속인의 사망으로 인해 상속인이 받게 되는 재산에 부과되는 세금입니다.
상속세 : 피상속인의 사망으로 상속인이 받게 되는 재산에 부과하는 세금, 증여세 : 사망이 아닌 생존하는 부모, 자식, 형제자매 등 타인으로부터 받은 수증 재산에 부과하는 세금입니다.
2. 상속세 계산 방법
국세청 홈택스의 세금 모의계산에 들어가시면 증여세를 자동으로 계산할 수 있습니다. 아래에서 링크를 클릭하면 정확하게 계산할 수 있습니다.
상속세는 유언자의 재산을 기준으로 계산 방식이 달라져서 복잡할 수 있습니다. 구체적인 내용을 외우는 것보다, 그 배경을 이해하는 것이 중요합니다.
이는 상속세에서 얼마나 차감되어 받을 수 있는지에 대한 것입니다. 상속세는 최고 세율이 50%로 다른 세금에 비해 높기 때문에, 법이 정한 항목을 활용하는 전략이 중요합니다.
이러한 공제에는 상속이 시작될 때의 기초, 상속인의 구성에 따른 개인, 배우자에 대한 상속 공제 등이 포함됩니다.
3. 상속세 면제 한도
많은 사람들이 상속세 면제에 대해 명확히 파악하기 어려워서 혜택을 받지 못하고 있습니다. 부담을 줄이기 위해 상속세에 적용할 수 있는 다양한 공제에 대해 알아보겠습니다.
이러한 공제는 기본, 개인, 일시금, 배우자 등의 항목이 있습니다. 이러한 사항을 이해하면 납세해야 할 세액이 크게 달라질 수 있습니다. 상속세는 (과세표준 x 세율 – 누진공제액)으로 계산됩니다.
현재 세율을 기준으로 1억 이하는 10%, 5억 이하는 20%, 10억 이하는 30%, 30억 이하는 40%, 그리고 그 이상일 경우 50%입니다. 물려주어야 할 금액이 클수록 납세액이 커지는 시스템입니다.
4. 상속세 공제 항목
특별한 조건 없이 적용 가능하여, 2억을 공제받을 수 있습니다. 상속인 중에 배우자가 있는 경우에 적용되며, 실제 재산에 대한 배우자의 법적 비율이 한도를 결정합니다.
최소 한도는 5억이며, 최대 한도는 30억입니다. 거주자 중에서 일부에게만 적용되며, 대상 수에 따라 금액이 다르다고 보시면 됩니다.
기초 및 기타 개인 공제를 합한 금액이 5억 미만인 경우에 적용할 수 있습니다. 금융 자산에서 금융 부채를 제외한 금액을 기준으로 하며, 한도는 2억입니다.
상속세율은 과세 계층에 따라 다릅니다. 요율은 1억 이하는 10%, 5억 이하는 20%, 10억 이하는 30%, 10억 초과는 40%, 30억 초과는 50%입니다.
5. 상속세 신고 방법
국세청 홈택스 웹사이트에 접속합니다. 네이버나 구글에서 검색하거나 링크를 통해 접속할 수 있습니다. 아래의 신고/납부에서 상속세를 선택합니다.
상속세 신고는 상속받는 분의 주소 지역의 세무서에서 신고하는 것과 홈택스를 통한 전자신고 두 가지 방법이 있습니다.
주소 지역의 세무서에서의 신고는 관할 세무서를 방문하여 준비서류를 작성하고 접수하는 방식으로 미비한 사항이 있어도 접수처에서 확인해 주기 때문에 큰 걱정이 없습니다.
6. 상속세 납부기한
상속세의 신고 및 납부 기한은 상속이 개시된 달의 말일로부터 6개월 이내입니다. 이 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로, 반드시 적절한 시기에 처리해야 합니다.
개시일이 2021년 3월 10일이라면 신고 기한은 2021년 9월 30일이 되며, 2021년 1월 10일의 경우에는 2021년 7월 31일까지이지만 해당일이 토요일이므로 최종 날짜는 월요일인 2021년 8월 2일까지입니다.
상속을 받는 사람이나 모든 상속인이 비거주자인 경우에는 상속이 개시된 달의 말일부터 9개월 이내에 신고서를 제출해야 합니다.
상속이 개시된 달의 말일로부터 9개월이 되는 날이 공휴일, 토요일, 혹은 근로자의 날에 해당된다면 그다음 날까지 신고와 납부를 해야 합니다.
개시일을 2021년 3월 10일로 가정하면 신고 기한은 2021년 12월 31일이 되며, 2021년 1월 10일에는 2021년 10월 31일까지가 되지만 해당일이 일요일이므로 최종 날짜는 2021년 11월 1일까지입니다.
7. 상속세 절세 방법
상속인들 간의 협의를 통해 재산을 재분배하면 세금을 절약할 수 있습니다. 상속세 신고기한 내에 재분배를 하면 증여세가 발생하지 않는 원칙을 활용한 세금 절약법입니다.
부동산을 매각할 계획이라면 언제 팔지를 고민해 보시기 바랍니다. 상속 개시일로부터 6개월 이내에 매각하면 부동산 매매가를 취득가액 겸 양도가액으로 계산하여 양도 차익이 발생하지 않아 비용을 절약할 수 있습니다.
고인이 생전에 재산을 증여한 후 10년이 지나지 않고 사망하면 증여한 금액이 상속 재산으로 고려됩니다. 이로 인해 상속세를 부담해야 할 수 있습니다. 하지만 사전에 다른 대상에게 증여를 하면 상속세를 절약할 수 있는 가능성도 있습니다.
피상속인이 노인인 경우, 병원 입원 또는 통원으로 인한 병원비가 많이 발생할 수 있습니다. 이 경우 자녀가 아닌 피상속인의 재산을 사용하여 병원비를 지불하면 상속재산이 감소하여 상속세도 줄일 수 있습니다.
8. 상속세 배우자간 증여 방법
아버지가 60억이 있을 때, 어머니에게 2002년 3월에 6억을 증여했다고 가정해보겠습니다. 부부 사이의 증여는 6억 미만일 경우 증여세를 부과받지 않기 때문에 따로 납부할 세금은 없습니다.
하지만 10년 안에 6억을 초과하는 금액을 증여하게 되면 납세해야 할 상황이 발생합니다. 따라서 부모님이 모두 생존 중일 때 조기에 대비하는 것이 장기적으로 세금을 절약하는 방법이 될 수 있습니다.
각 사람마다 소유 재산과 상황이 다르기 때문에 맞춤식으로 접근해야 할 경우가 많습니다. 상속세를 줄이는 또 다른 효과적인 방법은 자녀에게 재산을 적절한 시기에 빠르게 증여하는 전략입니다.
부모가 사망하기 전에 자녀에게 재산을 물려주면 세금 부담을 크게 줄일 수 있으며, 어떤 방법이 가장 유리한지를 계산해야 할 필요가 있습니다.
9. 상속세 자녀간 증여 방법
아버지가 80억 원의 재산을 보유하고 있고 그의 사망으로 인해 상속받는 금액에 대한 세금은 약 36억 원입니다.
그러나 아버지가 사망하기 전에 세 명의 자녀에게 각각 10억 원씩 증여한다면 증여세는 9억 7500만 원이며 나머지 50억 원에서 16억 원을 지불해야 합니다.
대처를 미루었다면 국가에 지불해야 할 세금은 39억 원이 됩니다. 결과적으로 16억 원을 절약한 셈입니다.
자녀가 재산을 마음대로 사용할까 봐 걱정할 수 있지만, 일찍이 조치를 취하여 가족의 미래를 준비하는 것이 자산 관리에 더 나은 방법일 수 있습니다.
요약하자면, 건강할 때 자본을 일찍 넘겨주는 것이 상속세 절약을 위한 효과적인 전략이 될 수 있습니다.
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10. 마무리
지금까지 상속세 세율 면제 한도 계산기 공제 항목 신고 증여 절세 방법을 정리해 드렸습니다. 읽어주셔서 감사합니다. 다른 지식도 필요하시다면 아래 글을 참고하시면 큰 도움이 될 것 같습니다.